해외주식 및 국내주식 세금 총정리 (배당소득세, 증권거래세, 양도소득세)

주식 투자에서 빼놓을 수 없는 중요한 요소 중 하나가 바로 세금입니다. 하지만, 세금 구조가 복잡해 처음 접하는 분들은 혼란스러울 수 있죠. 그래서 오늘은 배당소득세, 증권거래세, 양도소득세가 무엇인지부터 차근차근 알아보고, 국내 및 해외주식의 세금 규정을 쉽게 정리해 드리겠습니다.

 

 

 

1. 세금 용어 간단 설명

해외주식 국내주식 세금 총정리!

먼저 시작하기에 전에 배당소득세, 증권거래세, 양도소득세의 의미부터 알아보겠습니다.

 

✅ 배당소득세

주식을 보유한 투자자가 받은 배당금에 부과되는 세금입니다. 주로 기업이 이익을 배당 형태로 분배할 때 적용됩니다.

✅ 증권거래세

주식을 매도할 때 거래 금액에 대해 부과되는 세금입니다. 매도 시점에 자동으로 공제되므로 따로 신고할 필요는 없습니다.

✅ 양도소득세

주식을 매도할 때 매수 가격과 매도 가격의 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 해외주식과 대주주에 해당하는 국내주식에만 적용됩니다.

 

투자를 할 때, 이 세 가지 세금을 이해하는 게 중요합니다. 이제 국내주식과 해외주식 각각의 세금 구조를 구체적으로 살펴볼까요?

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2. 국내주식 세금

✅ 배당소득세

국내주식의 배당소득세는 아래와 같습니다.

• 세율: 15.4% (배당소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
• 처리 방식: 원천징수 방식으로 자동 처리되므로 별도의 신고는 필요 없습니다.

✅ 증권거래세

국내 주식 매도 시 증권거래세가 부과됩니다. 세율은 시장별로 조금씩 다릅니다.

• 코스피: 0.18% (증권거래세 0.03% + 농어촌특별세 0.15%)
• 코스닥: 0.18%
• 코넥스: 0.10%

✅ 양도소득세

국내 주식의 양도소득세는 대주주 여부에 따라 적용됩니다.

• 일반 투자자: 비과세
• 대주주: 과세 대상 (아래 기준 충족 시)

🤔 대주주란?

대주주란 특정 기업에 많은 양에 주식을 보유하고 있어, 회사에 중요한 결정에 영향을 미치는 투자자를 말합니다. 아래는 대주주 기준입니다.

• 코스피: 지분율 1% 또는 50억 원 이상
• 코스닥: 지분율 2% 또는 50억 원 이상
• 코넥스: 지분율 4% 또는 50억 원 이상

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3. 해외주식 세금

✅ 배당소득세

해외 주식의 배당소득세는 현지 국가와 국내 모두 과세될 수 있습니다.

• 미국 주식: 현지에서 15% 원천징수, 국내 추가 과세 없음.
• 중국 주식: 현지에서 10% 원천징수, 국내에서 4.4% 추가 과세.

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✅ 양도소득세

모든 해외 주식 투자자는 양도소득세 대상입니다.

• 세율: 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)
• 기본공제: 연간 250만 원
• 손익 통산: 여러 해외 주식의 손익을 상계 가능.
• 신고 방법: 연 1회 확정신고 (다음 해 5월)

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4. 주요 변경사항 및 절세 전략

다가올 2025년도에는 어떠한 점이 바뀌고, 어떻게 하면 세금을 줄일 수 있을지 알아보겠습니다.

✅ 금융자산투자소득세(금투세) 폐지

2025년 시행 예정이었던 금융자산투자소득세(금투세) 폐지가 확정되었습니다. 더불어 가상자산(암호화폐)에 대한 과세도 2027년까지 미뤄졌습니다.

✅ ISA 계좌 활용

• 납입 한도가 기존 1억 원 →2억 원으로 확대되었습니다.
• 비과세 한도도 400만 원 → 500만 원으로 늘어났으니 적극 활용하세요.

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✅ 우기의 절세 꿀팁

• 기본공제 활용: 해외 주식은 250만 원까지 양도소득세 비과세 혜택.
• 손익 상계: 손익 통산을 통해 세금 부담을 줄이세요.
• 증여 활용: 배우자에게는 6억 원, 자녀에게는 5천만 원까지 증여세 면제.

✅ 투자자 주의사항

• 세금 신고 의무: 해외주식 양도소득은 반드시 신고해야 합니다.
• 가족 공제 제한: 해외 주식 양도차익이 100만 원을 넘으면 부양가족 공제를 받을 수 없습니다.
• 손실 이월 제한: 손실은 다음 해로 이월되지 않으니 손익 관리를 철저히 하세요.

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마무리하며

세금도 투자 전략의 일부입니다!  배당소득세, 증권거래세, 양도소득세를 잘 이해하면 투자 수익을 더욱 극대화할 수 있습니다. 특히, 절세 전략을 활용하면 투자 성과가 훨씬 개선될 수 있답니다. 다만, 세법은 종종 변경되므로 최신 정보를 지속적으로 확인하세요!

 

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