퇴직금 세금 얼마나 내야 할까, 세금 줄이는 꿀팁까지!

안녕하세요, 우기입니다! 퇴직금을 받을 예정이시라면, 퇴직금 세금이 얼마나 나오는지 궁금하실 텐데요. 오늘은 퇴직금 세금 계산과 퇴직금 세금 줄이는 꿀팁까지 차근차근 알아보겠습니다. 

 

 

 

퇴직금이란?

퇴직금은 말 그대로 근로자가 회사를 퇴직할 때 받는 급여입니다. 하지만 모든 근로자가 받는 것은 아니에요. 근로자퇴직급여 보장법에 따르면, 1년 이상 근무한 근로자에게만 퇴직금을 지급하게 되어 있죠. 그리고 퇴직금은 1년에 30일분 이상의 평균 임금을 기준으로 계산돼요. 즉, 재직 기간이 길수록 퇴직금도 커지는 구조입니다.

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퇴직금 계산 방법

그럼 퇴직금이 얼마나 나오는지 계산하는 방법도 알아볼게요. 공식은 생각보다 간단합니다.

 

퇴직금 = 1일 평균임금 × 30일 × (재직일수 ÷ 365)

 

여기서 1일 평균임금은 퇴직일 이전 3개월 동안 받은 임금을 기준으로 해요. 기본 급여뿐만 아니라 상여금, 연차수당까지 포함되죠. 이를 3개월 동안의 총일수로 나누면 1일 평균임금이 나옵니다.

 

계산하기 힘드실 거라 생각해요. 그렇다면 아래의 퇴직금 계산기를 통해 간편하게 계산해 보세요.

퇴직금 계산기 바로가기

 

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퇴직금 세금 계산하기

 

퇴직금을 받을 때 중요한 점 하나! 바로 퇴직소득세를 내야 한다는 건데요, 퇴직금도 소득이기 때문에 세금을 피할 수 없죠. 하지만 다행히도 퇴직소득세는 다른 소득세와는 좀 다르게 계산됩니다.

 

퇴직소득세 계산 방법

퇴직소득세는 다소 복잡하지만, 간단히 요약하면 다음과 같은 순서로 계산됩니다.

 

1. 퇴직소득금액 계산: 먼저 퇴직급여에서 비과세 소득을 제외합니다.
2. 근속연수 공제: 근속연수에 따라 공제액이 달라져요. 근무 기간이 길면 공제액도 커져서 세금 부담이 줄어들겠죠.
3. 환산급여 계산: 퇴직소득금액에서 근속연수 공제를 빼고, 이 금액을 근속연수로 나눈 뒤 다시 12를 곱합니다. (살짝 복잡하죠?)
4. 퇴직소득 과세표준 계산: 환산급여에서 환산급여별 공제액을 차감합니다.
5. 산출세액 계산: 마지막으로 과세표준에 세율을 적용해 최종 세금을 계산합니다.

이것도 복잡하실 거라고 생각해요. 아래에 퇴직소득세 계산기를 통해 간편히 계산해 보세요!

 

퇴직금 세금 계산기 바로가기

 

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퇴직소득세의 특징

• 분류과세: 퇴직소득은 다른 소득과 합산하지 않고 별도로 과세돼요. 즉, 연봉이나 상여금과는 무관하게 따로 계산된다는 의미죠.
• 연분연승법: 퇴직금을 근속연수로 나누어 세율을 적용한 후, 다시 근속연수만큼 곱하는 방법으로 계산합니다. 이 방법은 장기근속자의 세금 부담을 줄이기 위한 특별한 방식이에요.
• 정률공제와 근속연수 공제: 퇴직소득은 정률공제(40%)와 근속연수에 따른 공제를 적용해서 과세표준을 줄일 수 있습니다.

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퇴직금 지급 기한과 주의사항

 

퇴직금을 회사에서 언제까지 줘야 하는지도 궁금하실 텐데요, 법적으로 회사는 퇴직일로부터 14일 이내에 퇴직금을 지급해야 해요. 만약 이 기한을 넘긴다면, 지연된 일수에 대해 연 20%의 이자를 추가로 지급해야 합니다. 퇴직금을 늦게 받을 일은 없겠지만, 혹시 그런 경우가 생기면 이자까지 꼭 챙기시면 좋겠습니다!

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퇴직소득세 줄이는 꿀팁!

 

퇴직소득세를 조금이라도 줄일 수 있다면 좋겠죠? 몇 가지 방법을 소개해드릴게요.

 

1. 퇴직소득 세액정산 특례 활용하기

퇴직금을 중간에 정산받은 적이 있다면 '퇴직소득 세액정산 특례'를 활용할 수 있습니다. 이 특례를 통해 중간 정산 이전의 근속기간도 포함해서 퇴직소득세를 계산할 수 있어요. 덕분에 세금 부담이 줄어드는 효과가 있답니다.

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2. 개인형 IRP로 세금 연기하기

퇴직금을 바로 수령하지 않고 개인형 IRP(퇴직연금)로 이전하면, 세금 납부를 일시적으로 연기할 수 있어요. 다만, 55세 이상이거나 퇴직금이 300만 원 이하인 경우에는 IRP로 이전할 필요는 없습니다.

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3. 연금 수령 방식 선택하기

퇴직금을 연금 형태로 수령하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있어요. 연금으로 받으면 퇴직소득세의 70%만 과세되니, 퇴직금을 한 번에 받기보다는 연금으로 나눠 받는 것도 하나의 방법입니다.

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4. 퇴직 시기 조절하기

퇴직 시기를 잘 선택하는 것도 중요한 전략입니다. 예를 들어, 연말에 퇴직하면 그해 소득이 많아져 세금이 더 나올 수 있으니, 가능하다면 연초에 퇴직하는 것이 세금 부담을 줄이는 방법 중 하나예요.

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5. 근속연수 공제 최대한 활용하기

근속기간이 길수록 공제액이 커지기 때문에, 장기근속자의 경우 근속연수 공제를 최대한 활용하는 것이 중요합니다.



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마무리하며

퇴직금은 근로자의 노후 보장을 위한 중요한 제도예요. 퇴직 시 받게 될 금액과 세금을 제대로 파악하기 위해서는 퇴직소득세 계산 방법을 이해하는 것이 필수인데요. 정확한 금액을 미리 계산해 보고, 필요한 경우 세금 절감 방법을 적극 활용해 보세요!

 

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