외국 국적 자녀, 상속세율은 어떻게 될까? (2025년 개정)

안녕하세요, 우기입니다. 2025년부터 우리니라 상속세 제도가 크게 달라집니다! 특히 이 변화는 외국 국적 자녀, 예를 들어 미국 시민권을 가진 자녀에게도 중요한 영향을 미칠 수 있는데요. 오늘은 외국 국적 자녀의 상속세율이 어떻게 적용되는지 쉽게 정리해 드릴게요.

 

 

 

2025년 달라지는 상속세율

외국국적 자녀, 상속세율은?

우리나라 정부는 상속세 제도를 더 합리적으로 바꾸기 위해 2025년부터 세율을 낮추고 공제를 확대했습니다. 이 변화는 외국 국적 자녀에게도 동일하게 적용되는데요. 새로운 상속세율은 아래와 같습니다.

 

✅ 2025년 상속세율

• 2억 원 이하: 10%
• 2억 원 초과 ~ 5억 원 이하: 20%
• 5억 원 초과 ~ 10억 원 이하: 30%
• 10억 원 초과: 40%

가장 큰 변화는 최고세율이 50%에서 40%로 낮아졌다는 점입니다. 이 덕분에 상속 재산이 큰 경우에도 세금 부담이 줄어들 전망입니다.

 

✅ 자녀공제, 5억 원으로 대폭 확대

2025년부터는 자녀 1명당 공제 금액이 기존 5천만 원에서 5억 원으로 10배나 증가합니다. 예를 들어 자녀가 2명인 경우, 상속 재산에서 10억 원이 공제되니 상속세 계산이 훨씬 유리해지겠죠.

 

2025년 달라지는 상속세가 더 궁금하시다면, 아래의 글을 추천드립니다.

2025 자녀 상속세 면제 한도 및 세율 알아보기!

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외국 국적 자녀가 알아야 할 세 가지 포인트

외국 국적 자녀에게 상속세가 어떻게 적용될지, 특히 해외 시민권자라면 아래 세 가지를 꼭 확인해 보세요.

 

1. 피상속인의 거주자 여부가 중요해요.

상속세는 돌아가신 분(피상속인)의 거주 상태에 따라 달라집니다.

 

✅ 피상속인이 한국 거주자인 경우

• 전 세계에 있는 모든 재산에 대해 한국 상속세가 부과됩니다.

 

✅ 피상속인이 한국 거주자가 아닌 경우

• 한국 내에 있는 재산(부동산, 예금 등)만 상속세 대상이 됩니다.
• 즉, 피상속인이 한국에 거주했는지, 외국에 거주했는지가 세금 계산에 중요한 영향을 미칩니다.

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2. 미국 세법과 이중과세 문제

미국 국적 자녀는 미국 세법도 고려해야 합니다.

• 미국은 시민권자가 어디에 살든 전 세계 소득을 미국 국세청(IRS)에 신고해야 합니다.
• 다행히, 한국에서 납부한 상속세는 미국 세금에서 공제(외국납부세액공제)를 받을 수 있습니다.
• 하지만 세율 차이와 공제 계산이 복잡할 수 있으니 전문가의 도움을 받는 것이 안전합니다.

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3. 공제 혜택이 제한될 수도 있어요

돌아가신 분(피상속인)이 한국 비거주자인 경우, 상속세 공제 혜택이 제한될 수 있습니다. 예를 들어, 자녀공제(5억 원)나 기초공제(2억 원)가 적용되지 않을 가능성이 있습니다. 따라서 상속 재산이 한국과 외국에 걸쳐 있다면, 이를 사전에 계획하는 것이 중요합니다.

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상속세 부담 줄이기 위한 팁

그렇다면, 상속세를 줄이기 위해 어떻게 해야 할까요? 외국 국적 자녀라면 상속세 부담을 줄이기 위해 다음을 고려해 보세요!

 

1. 상속 계획 미리 세우기

상속 재산이 한국과 외국에 나뉘어 있을 경우, 피상속인의 거주 상태와 공제 혜택을 미리 검토하세요.

 

2. 전문가와 상의하기

한국 세법과 외국 세법을 동시에 고려해야 하므로, 상속 전문 세무사나 변호사의 상담을 받는 것이 안전합니다.

 

3. 이중과세 방지 활용하기

한국과 미국 간의 조세조약 덕분에 이중과세를 피할 수 있는 제도가 있으니 이를 적극 활용하세요.

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마무리하며

외국 국적 자녀, 특히 미국 시민권자라면 한국과 미국의 세법을 모두 고려해야 하므로 상속 계획이 조금 더 복잡할 수 있습니다. 이 글이 외국 국적 자녀의 상속세 이해에 도움이 되길 바랍니다! 

 

상속세에 대해 더 많이 궁금하신 분들을 위해, 아래 글을 추천드립니다.

 

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